2018年度部门决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

和林格尔县人民检察院担负着和林县范围内的检察监察职能，对各单位公职人员执法规范管理、法院判决监督管理、公安批捕监督管理、和查处经济违法违章案件，维护社会稳定，促进廉政建设行政执法工作。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

和林格尔县人民检察院原设3个派驻检察室和10个职能股室，根据全国性司法改革制度的推进，我院核减了三个派驻检察室和三个职能部室，重新整理各部室为四部两室，四部分别为：一、刑事检察部一部；二、刑事检察部二部；三、业务管理部；四、民事行政检察部。两室分别为：党政办公室；检务保障办公室。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

人员变动情况，我院原核定编制数政法专项编43人、事业编制6人，年末实有人数47人，自愿申请辞职减少1人，退休人员2人，新考入公务员1人。

2019年度我院核定编制数政法专项编35人、事业编制6人，实有人数41人。转隶减少编制数及人员均为8人。

（二）当年取得的主要事业成效。

概述单位工作开展情况及主要事业成效。

全年完成预防宣讲10次、普法宣讲10次，反贪反赌部门受理案件数21件，审结案件8件；公诉科受理案件数132件，审结案件117件；侦查监督科受理案件68件，审结案件51件；民刑科受理案件29件，审结案件29件；控申科受理案件43件，审结案件43件。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2018年年初预算数967.85万元，2017年年初预算数620.86万元，相比去年增加346.99万元，增加原因2017年执行员额改革，工资整体提高，年中进行预算追加330万元，故形成差额。

（二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

2018年年初预算数967.85万元，2018年预算执行总支出为917.18万元。基本支出730.72万元，其中工资福利支出556.3万元；用以保障住房公积金缴纳43.82万元、用于医疗保险缴纳22.4万元；日常公用支出108.2万元。项目支出为132.76万元，结转项目资金104.51万元。

2018年我局财政拨款收入967.85万元，支出917.18万元。2017年财政拨款收入925.95万元，相比去年增加41.9万元，收入增加的原因自治区财政厅财政保障力度增加和员额检察官工资制改革。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析：“单位医疗”预算偏大，实际核定医疗保险执行中缴纳偏少；我院经费主要由人员工资类支出形成。

2．收入支出结构分析。

各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

（1）人员经费占比72%，日常经费开支占比13%，办案经费占比8%，装备经费占比7%。

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

支出差异原因分析：“一般行政管理事务”上划财政厅后，经费保障充分，存在结转金额1045125.86元。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）2018年我局“三公”经费总支出184157.66元,其中公车运行维护费为176214.66元,共有公车10辆，车均17214.66元，公务接待费为7943元,公务接待批次14次，国内接待人次130人，无出国出境开支。2018年与上年相比，“三公经费”支出减少73832.48元，主要原因严格控制三公经费。

4.财政拨款收入、支出分析。

（1）2018年财政拨款9171808.4元，其中，“行政运行” 6673868.01元，占总收入66.53%，“一般行政管理事务”1864644元，占总收入25.83%，“住房公积金” 438192元，占总收入4.9%，“单位医疗”195104.39元，占总收入2.7%。

（2）收入支出按部门所属单位分布情况。

2018年度我院总收入9171808.4元人民币，基本支出7352917.77元，其中，人员支出6270930.48元，日常公用支出1081987.29元；项目支出1327206.78元。

（三）年末结转和结余情况。

2018年我局自治区财政拨款资金项目结转1045125.86元。

（四）绩效目标完成情况。

1.概述项目绩效目标完成情况。

全年完成预防宣讲10次、普法宣讲10次，反贪反赌部门受理案件数21件，审结案件8件；公诉科受理案件数132件，审结案件117件；侦查监督科受理案件68件，审结案件51件；民刑科受理案件29件，审结案件29件；控申科受理案件43件，审结案件43件。

（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

无

三、资产负债情况分析

年末单位资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

2018年度末资产余额23803145.47元，较上年22267771.78元增加1535373.69元，主要因财政返还额度增加204148.15元；银行存款增加1017220.54元和固定资产增加314005元形成。

负债余额1681563.91元，与上年度均有所增加，且负债增加幅度大于资产增加幅度，增减变动主要原因：我院2018年度新增负债类科目 “其他应付款-养老、职业年金”科目，主要形成原因我院上划财政厅后，养老、职业年金系统均在账目体现，同时涉案款项也在“其他应付款-涉案款”科目挂账，待案件审理结案上划财政厅国库。

（一）资产负债结构情况。

我院2018年度资产余额23803145.47元，主要由固定资产21056400.5元形成；年末负债余额1681563.91元，主要由应缴养老、职业年金和涉案款项1670691.59元形成。

（二）资产负债对比分析。

我院资产负债率2017年度仅为3%，2018年度资产负债率为7.06%。形成原因：我院2018年度我院上划财政厅后，个税缴纳系统和养老、职业年金和涉案款项系统均在账目体现。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）和林格尔县人民检察院财务管理、决算组织、编报、审核情况。

我院经心组织财务人员编报部门决算，通过决算加深了单位财务管理工作，对各项资金的使用方向有了进一步的认识。

（二）我院决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

我院决算一经县财政部门审核通过后会及时在政府公开网站上公布，确保决算数据公开、透明。

（三）和林格尔县人民检察院决算管理及报表设计的意见建议。

希望以后决算管理报表软件更加便于操作，上报表格更加简化。

                         和林格尔县人民检察院

                        2019年1月25日星期五

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%